Table of Content:
● เงินปันผลจากประกันชีวิตคืออะไร ?
○ เงินปันผลจากประกันชีวิตต้องเสียภาษีหรือไม่ ?
● เงินมรดกจากประกันชีวิต หรือ สินไหมมรณกรรมคืออะไร ?
○ เงินมรดกที่ได้จากประกันชีวิตต้องเสียภาษีมรดกหรือไม่ ?
● ข้อดีของการทำประกันชีวิต
○ คุ้มครองชีวิต และลดความเสี่ยงทางการเงิน
○ ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้
○ เครื่องมือการออม
● แนะนำประกันสะสมทรัพย์ PRUe-Legacy Saver ประกันชีวิตสำหรับวางแผนส่งต่อมรดก
Content:
การทำประกันชีวิตไม่เพียงแค่ช่วยสร้างหลักประกันให้แก่ตนเองในยามเกิดเหตุไม่คาดฝัน แต่ยังมาพร้อมกับโอกาสในการวางแผนเพื่อความมั่นคงทางการเงิน ไม่ว่าจะเป็นเงินปันผลที่ได้รับระหว่างสัญญา หรือเงินผลตอบแทนที่สามารถส่งต่อเป็นมรดกให้ทายาทโดยไม่ต้องผ่านกระบวนการแบ่งทรัพย์สินที่ยุ่งยาก ด้วยเหตุนี้ หลายคนจึงเลือกใช้ประกันชีวิตเป็นเครื่องมือในการวางแผนอนาคต
แต่ยังคงมีอีกหลายคนที่สงสัยว่า เงินได้จากประกันภัยเหล่านี้ต้องเสียภาษีหรือไม่ เราจะมาช่วยไขข้อสงสัย เพื่อให้คุณวางแผนภาษี และการส่งต่อทรัพย์สินได้อย่างมั่นใจ
เงินปันผลจากประกันชีวิต คือ ผลตอบแทนที่บริษัทประกันจ่ายคืนให้กับผู้เอาประกันภัย ซึ่งส่วนใหญ่มักพบในปร ะกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์หรือประกันภัยที่มีการรับรองผลตอบแทนบางส่วน โดยเงินปันผลนี้อาจจ่ายเป็นรายงวด เช่น รายปี หรือจ่ายเมื่อครบสัญญา ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของกรมธรรม์ที่ทำไว้
สำหรับเรื่องภาษี ตามกฎหมายไทย "เงินปันผลจากประกันชีวิต" ไม่ถือเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษี เพราะจัดอยู่ในประเภท "ผลประโยชน์ที่ได้รับตามกรมธรรม์ประกันชีวิต" ซึ่งได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 42(13)
นี่เป็นข่าวดีสำหรับผู้เอาประกันภัย เพราะหมายความว่าเงินปันผลจากประกันชีวิตสามารถนำไปใช้ได้เต็มจำนวนโดยไม่ต้องหักภาษี อีกทั้งการได้รับยกเว้นภาษีนี้เป็นการสร้างแรงจูงใจให้ประชาชนหันมาใช้ประกันชีวิตเป็นเครื่องมือในการออมแล ะการวางแผนทางการเงิน เพราะนอกจากจะได้รับความคุ้มครองแล้ว ยังได้รับผลตอบแทนที่ไม่ต้องเสียภาษีอีกด้วย
เงินมรดกจากประกันชีวิต หรือในทางกฎหมายเรียกว่า "สินไหมมรณกรรม" คือ จำนวนเงินที่บริษัทประกันภัยจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ หลังจากที่ผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต เงินนี้ได้รับการส่งตรงไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุไว้ในกรมธรรม์ โดยไม่ต้องผ่านกระบวนการแบ่งทรัพย์สินตามกฎหมายมรดก
ความพิเศษของสินไหมมรณกรรมคือ เป็นทรัพย์สินที่เกิดขึ้นหลังจากการเสียชีวิตของผู้เอาประกันภัย ไม่ใช่ทรัพย์สินที่ผู้เอาประกันภัยมีอยู่ตอนที่ยังมีชีวิต ดังนั้นจึงมีลักษณะแตกต่างจากทรัพย์สินมรดกทั่วไป เช่น เงินฝาก หุ้น อสังหาริมทรัพย์ ที่ผู้ตายเป ็นเจ้าของตั้งแต่ก่อนเสียชีวิต
ตามกฎหมายภาษีการรับมรดก พ.ศ. 2558 (มาตรา 42(13)) สินไหมจากประกันชีวิต ไม่ถือเป็นทรัพย์สินมรดก เพราะเป็นสินทรัพย์ที่เกิดขึ้นหลังการเสียชีวิตของผู้เอาประกันภัย ดังนั้นผู้รับผลประโยชน์ไม่ต้องเสียภาษีมรดก ซึ่งนี่เป็นข้อดีที่สำคัญของการวางแผนทรัพย์สินในรูปแบบการทำประกันชีวิต
ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับเงินเต็มจำนวนตามที่ระบุไว้ในกรมธรรม์ โดยไม่ต้องกังวลเรื่องการหักภาษีมรดก อีกทั้งกระบวนการรับเงินยังรวดเร็วกว่าการรับมรดกทั่วไป เพราะไม่ต้องผ่านศาลและไม่ต้องรอการแบ่งทรัพย์สิน
นอกจากจะได้รับผลประโยชน์จากกรมธรรม์เป็นเงินปันผลจากประกันชีวิต และส่งต่อเป็นมรดกให้ลูกหลานโดยไม่ต้องเสียภาษีแล้ว การทำประกันชีวิตยังมีข้อดีอื่น ๆ ที่ทำให้เป็นเครื่องมือทางการเงินที่สำคัญในการวางแผนอนาคต
ประกันชีวิตช่วยบริหารความเสี่ยงทางการเงินเมื่อเกิดเหตุไม่คาดฝัน เช่น เจ็บป่วยหรือเสียชีวิต โดยชดเชยความสูญเสียจากการไม่สามารถทำงานได้ ช่วยรักษาคุณภาพชีวิตของครอบครัวและป้องกันปัญหาหนี้สิน
เบี้ยประกันชีวิตสามารถลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี สำหรับกรมธรรม์ที่มีอายุ 10 ปีขึ้นไป โดยกรมธรรม์ที่ได้รับผลประโยชน์ตอบแทนคืนต้องไม่เกินร้อยละ 20 ของเบี้ยประกันภัยรายปี ทั้งนี้ เป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด
ประกันสะสมทรัพย์แบ่งเบี้ยฯ เป็นสองส่วน ส่วนคุ้มครองเมื่อครบสัญญาได้รับเงินคืนพร้อมผลตอบแทน ข้อดีคือสร้างวินัยการออม ได้ทั้งความคุ้มครองและการออม
สำหรับผู้ที่กำลังมองหาประกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์ที่ตอบโจทย์ทั้งการออมและการคุ้มครอง ขอแนะนำประกันสะสมทรัพย์ PRUe-Legacy Saver ประกันชีวิตสำหรับวางแผนส่งต่อมรดกจากพรูเด็นเชียล ประกันชีวิต ซึ่งเป็นประกันภัยที่ช่วยให้คุณวางแผนส่งต่อทรัพย์สินให้แก่ทายาทได้อย่างมั่นคงและราบรื่น
จุดเด่นของ PRUe-Legacy Saver:
● ชำระเบี้ยฯ สั้น คุ้มครองยาว - ชำระเบี้ยฯ เพียง 8 ปี รับความคุ้มครองยาวถึงอายุครบ 88 ปี
● รับเงินคืนทุ กปี - รับเงินคืนทุกปีละ 8.8% ตั้งแต่สิ้นปีกรมธรรม์ที่ 1 ถึงอายุครบ 87 ปี
● รับเงินก้อนโต - รับเงินคืน 888% ของจำนวนเอาประกันภัยเริ่มต้น เมื่ออายุครบ 88 ปี
● คุ้มครองกรณีเสียชีวิตจากอุบัติเหตุสูงสุด - ได้รับความคุ้มครองรวมสูงสุด 1,616% ของจำนวนเอาประกันภัยเริ่มต้น
● ใช้ลดหย่อนภาษี - เบี้ยประกันภัยนำไปลดหย่อนภาษีได้นาน 8 ปี สูงสุดปีละ 100,000 บาท เป็นไปตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร
การทำประกันสะสมทรัพย์ PRUe-Legacy Saver จึงเป็นการลงทุนที่คุ้มค่าและมีประสิทธิภาพสูง เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการวางแผนส่งต่อทรัพย์สินให้ทายาทโดยตรง ช่วยลดภาระภาษี และเป็นเงินก้อนที่ไม่ต้องผ่านกระบวนการแบ่งมรดกที่อาจใช้เวลานาน
หมายเหตุ
● เงื่อนไขความคุ้มครองเป็นไปตามที่กรมธรรม์กำหนด
● ผู้ซื้อควรทำความเข้าใจรายละเอียดความคุ้มครองและเงื่อนไขก่อนตัดสินใจทำประกันภัยทุกครั้ง
ข้อมูลอ้างอิง
● บทบัญญัติแห่งประมวลรัษฎากร หมวด 3 ภาษีเงินได้ มาตรา 38_64